题库 财会金融类 题目列表 【初级】下列有关材料采购内部控制的表述,存在内部控...
多选题

【初级】下列有关材料采购内部控制的表述,存在内部控制设计缺陷的有( )。

A.

 请购单既可由仓库人员填制,也可由车间、管理部门人员填制

B.

 订购单未连续编号

C.

 验收人员出差期间,验收业务由采购人员代为执行

D.

 财会人员收到采购发票后,直接根据发票记录的单价和数量登记相关账簿

E.

收到采购发票前,将材料在仓库临时存放,暂不办理验收手续

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初级审计理论实务 2章 02节
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